厳格判定②｜会社予想 vs 市場コンセンサス
判定：判定対象外。対象期：2027-02
項目
会社予想
コンセンサス
差分
売上高予想
14,000百万円
—百万円
比較不可
営業利益予想
110百万円
—百万円
比較不可
EPS予想
2.10円
—円
比較不可
次点判定｜実績 vs 会社予想（予算）
判定：判定対象外。直接の対象期間会社予想が未取得のため比較不可です。Q按分値は次点判定に使わず、四半期の参考判定として分けて表示します。
項目
実績
会社予想
差分
売上高
6,838百万円
—百万円
比較不可
EPS
1.32円
—円
比較不可
四半期の参考判定｜実績 vs 通期会社予想のQ按分
判定：良いに該当せず。Q2累計参考値＝通期会社予想×50%。季節性未調整の参考比較です。
項目
実績
Q按分参考値
差分
売上高
6,838百万円
7,000百万円
-2.3%
EPS
1.32円
1.05円
+25.7%
決算シグナル
厳格判定：判定対象外次点判定：判定対象外ガイダンス：判定不能
対象・発表情報
- 対象企業
- パレモ・ホールディングス
- 決算発表日時
- 2026年9月26日 00:30
- 対象決算期
- 2027-02
- 四半期区分
- Q2
- コンセンサス取得状況
- コンセンサスなし
- コンセンサス出所
- IFIS
決算実績と市場予想
- 売上高実績（百万円）
- 6,838
- 営業利益実績（百万円）
- 71
- 親会社株主帰属利益実績（百万円）
- 15
- EPS実績（円）
- 1.32
- 対象期間の会社予想売上高（百万円）
- 7,000
- 対象期間の会社予想EPS（円）
- 1.05
- 対象期間会社予想の算定方法
- 通期予想の簡便按分
会社業績予想と市場予想
- 会社業績予想の対象期
- 2027-02
- 会社予想売上高（百万円）
- 14,000
- 会社予想営業利益（百万円）
- 110
- 会社予想EPS（円）
- 2.1
判定結果
- 売上高実績判定
- 判定不能
- EPS実績判定
- 判定不能
- ガイダンス判定
- 判定不能
- 厳格判定
- 判定対象外
- 次点判定
- 判定対象外
- セクター良好比率（%）
- 0
万次郎の分析
- 判定根拠・注記
- 厳格判定根拠：Q2売上高6,838百万円・EPS1.32円。発表前直接コンセンサスと通期市場予想がなく事前監査不合格。
コンセンサス時点：発表前Q累計直接・通期市場コンセンサス未取得
比較可能性：対象期間・会計基準・連結区分、基本EPSを確認。市場予想は必要項目欠落のため比較未実施。
警告：Q累計直接売上高・EPSおよび通期市場コンセンサス欠落。会社計画按分は厳格判定に不使用。
備考：金額単位は百万円。発表前のQ累計直接売上高・EPSおよび通期売上高・EPS市場コンセンサスを取得できず、会社計画按分は補足参考に限定。 - 決算の要点
- 会計士コメント：減収・大幅減益で営業利益率は2.5％から1.0％へ低下。9月15日下方修正後の通期予想を据え置いたが、会社計画50％参考値では売上高が未達。
主要KPI・受注残等：既存店売上高97.7％。5店舗出店・5店舗退店、期末227店舗。
予想修正：なし（通期予想据え置き：売上高14,000百万円、営業利益110百万円、EPS2.1円） - 決算書の違和感・会計上の注目点
- 会計基準：日本基準・連結
営業CF：-842.815
利益の質：営業CF▲842.815百万円。仕入債務1,048.278百万円の減少が大きく、運転資本負担を借入1,000百万円で補填。
監査・補足区分
- 事前監査結果
- 厳格判定不能（Q累計直接・通期市場コンセンサス欠落）
- 参考判定
- 参考非該当
- 補足評価
- ×
情報源・確認状況
- データ確認済み
- 確認済み
- データ確認日
- 2026年11月8日
判定サマリー
厳格・次点・参考・補足をひと目で確認できます。
厳格判定
判定対象外
次点判定
判定対象外
参考判定
良いに該当せず
補足評価
×
事前チェック結果
厳格判定不能（Q累計直接・通期市場コンセンサス欠落）
対象・発表情報
| 会社 | パレモ・ホールディングス |
|---|---|
| 決算発表日 | 2026/09/26 |
| 対象決算期 | 2027-02 |
| 対象Q | 2Q |
| 売上高実績（百万円） | 6,838 |
| 営業利益実績（百万円） | 71 |
| 親会社株主帰属利益（百万円） | 15 |
| EPS実績（円） | 1.32 |
決算の要点
会計士コメント：減収・大幅減益で営業利益率は2.5％から1.0％へ低下。9月15日下方修正後の通期予想を据え置いたが、会社計画50％参考値では売上高が未達。
主要KPI・受注残等：既存店売上高97.7％。5店舗出店・5店舗退店、期末227店舗。
予想修正：なし（通期予想据え置き：売上高14,000百万円、営業利益110百万円、EPS2.1円）
判定根拠・注記
厳格判定根拠：Q2売上高6,838百万円・EPS1.32円。発表前直接コンセンサスと通期市場予想がなく事前監査不合格。
コンセンサス時点：発表前Q累計直接・通期市場コンセンサス未取得
比較可能性：対象期間・会計基準・連結区分、基本EPSを確認。市場予想は必要項目欠落のため比較未実施。
警告：Q累計直接売上高・EPSおよび通期市場コンセンサス欠落。会社計画按分は厳格判定に不使用。
備考：金額単位は百万円。発表前のQ累計直接売上高・EPSおよび通期売上高・EPS市場コンセンサスを取得できず、会社計画按分は補足参考に限定。
会計上の注目点
会計基準：日本基準・連結
営業CF：-842.815
利益の質：営業CF▲842.815百万円。仕入債務1,048.278百万円の減少が大きく、運転資本負担を借入1,000百万円で補填。
