午前の国内決算まとめ｜2026年10月29日

午前の国内決算まとめ｜2026年10月29日

午前は、増収増益の会社が目立つ一方、利益の質と統制面には見逃せない差が出ました。キムラユニティーは本業が伸びても過年度訂正と内部統制の重要な不備、大同特殊鋼は増益でも営業キャッシュフロー▲90.00億円、メイテックグループHDは本業利益微増でも減損で最終利益が半減近くまで落ちています。

集計期間：08:00～12:15（日本時間）

重要な変化

①キムラユニティー：売上高335.18億円（前年同期比＋9.7%）、営業利益28.83億円（＋24.0%）。一方、車両リースの分類判定を定期的に再評価する統制がなく、2022年3月期以降の過年度数値と内部統制評価を訂正しました。

②大同特殊鋼：売上高3,306.52億円（＋16.2%）、営業利益260.68億円（＋41.2%）ですが、営業キャッシュフローは▲90.00億円。利益成長が現金化に結びついているかは、下期も確認が必要です。

③メイテックグループHD：営業利益101.63億円（＋1.0%）に対し、中間純利益36.52億円（▲47.3%）。研修等施設の利用停止に伴う減損損失32.42億円が、本業利益と最終利益の差を広げました。

集計

・新規決算：20社（正式決算短信。訂正短信・ETF等を除外）

・決算速報：別枠1社（SBIインシュアランスグループ。決算手続未了、正式短信は11月11日予定）

・厳格判定：良好0社／対象外20社（発表前の同一期間直接市場コンセンサス未取得）

・次点判定：良好0社／対象外20社（Q2・Q3で翌年度12か月会社予想が未公表。コンセンサス不存在も未確認）

・参考良好：4社（キムラユニティー、日本ゼオン、大同特殊鋼、小野薬品工業）

・業績予想公表・修正：9社（ノジマ、トクヤマ、ルネサスエレクトロニクス、積水樹脂、大宝運、日本ゼオン、メイテックグループHD、大同特殊鋼、東邦ガス）

・重要影響開示：5社

・不適切会計関連：1社（キムラユニティー）

・補足評価：◎9社／○4社／△5社／×2社

重要案件

①キムラユニティー（9368）｜2027年3月期中間

売上高335.18億円、営業利益28.83億円、EPS54.48円。参考良好に該当しましたが、同日、2022年3月期から2026年3月期の過年度訂正と、2026年3月期末の内部統制を『有効でない』へ訂正したことを公表しました。

会計士としての解釈：利益を意図的に作ったと断定できる資料ではありません。問題の中心は、残価割合の変化を捉えてリース分類を再評価する手順がなく、誤った分類処理が複数年度続いたことです。次は是正策の運用状況と、今後のリース基準対応で同じ判断漏れが起きないかを確認します。

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261028558264.pdf

②大同特殊鋼（5471）｜2027年3月期中間

売上高3,306.52億円、営業利益260.68億円、EPS91.37円で参考良好。営業利益は前年同期比＋41.2%ですが、営業キャッシュフローは▲90.00億円です。

会計士としての解釈：損益の改善だけでなく、運転資本や在庫・売掛金に資金が滞留していないかを見る局面です。次は営業CF悪化の内訳と、通期予想を引き上げた利益が下期に現金化するかを確認します。

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261028558656.pdf

③メイテックグループHD（9744）｜2027年3月期中間

売上高687.61億円、営業利益101.63億円、中間純利益36.52億円。営業利益は＋1.0%ですが、研修等施設の利用停止に伴う減損損失32.42億円で、中間純利益は▲47.3%となりました。

会計士としての解釈：本業は横ばい圏を維持する一方、使わなくなった資産の価値を一括して落としたため、最終利益が大きく減りました。次は施設再編後の固定費削減効果と、通期純利益予想の達成余地を確認します。

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261028558173.pdf

その他の重要影響開示

・VIS：新株予約権の払込が完了。行使を含む想定調達額は約17.73億円で、研究開発へ充当予定

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261029559081.pdf

・シンバイオ製薬：運転資金・研究開発費等として合計5.15億円を借入。会社は2026年12月期業績への影響なしと説明

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261029558851.pdf

・ペイクラウドホールディングス：子会社のメール配信サービスで不正アクセスによる個人情報流出とサービス停止。業績影響は精査中

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261029558961.pdf

決算速報（正式決算とは別枠）

・SBIインシュアランスグループ（7326）：経常収益786.31億円、経常利益92.09億円、中間純利益25.87億円の見通し。決算手続は未了で、正式短信は11月11日予定

https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261028558159.pdf

全20社の判定一覧

・ニフティライフスタイル（4262）：売上高等26.17億円／EPS29.07円｜参考非該当｜補足△

・ノジマ（7419）：売上高等5,037.56億円／EPS115.28円｜参考非該当｜補足◎

・トクヤマ（4043）：売上高等1,786.76億円／EPS139.26円｜参考非該当｜補足△

・ルネサスエレクトロニクス（6723）：売上高等12,346.59億円／EPS323.53円｜参考対象外｜補足◎

・山洋電気（6516）：売上高等660.16億円／EPS179.18円｜参考非該当｜補足◎

・キムラユニティー（9368）：売上高等335.18億円／EPS54.48円｜参考良好｜補足○

・デンソー（6902）：売上高等38,435.50億円／EPS46.36円｜参考非該当｜補足△

・極東証券（8706）：売上高等41.33億円／EPS60.69円｜参考対象外｜補足×

・日本ゼオン（4205）：売上高等2,248.72億円／EPS137.25円｜参考良好｜補足◎

・岡三証券グループ（8609）：売上高等568.00億円／EPS58.58円｜参考対象外｜補足◎

・水戸証券（8622）：売上高等97.98億円／EPS32.03円｜参考対象外｜補足◎

・メイテックグループHD（9744）：売上高等687.61億円／EPS47.30円｜参考非該当｜補足△

・JBCCホールディングス（9889）：売上高等393.13億円／EPS46.70円｜参考非該当｜補足◎

・大同特殊鋼（5471）：売上高等3,306.52億円／EPS91.37円｜参考良好｜補足○

・東邦ガス（9533）：売上高等3,091.87億円／EPS19.00円｜参考非該当｜補足×

・小野薬品工業（4528）：売上高等2,325.04億円／EPS95.60円｜参考良好｜補足○

・アイ・アールジャパンHD（6035）：売上高等34.14億円／EPS31.71円｜参考対象外｜補足◎

・研創（7939）：売上高等30.05億円／EPS14.50円｜参考非該当｜補足○

・タカラスタンダード（7981）：売上高等1,253.30億円／EPS101.57円｜参考非該当｜補足△

・丸三証券（8613）：売上高等119.91億円／EPS43.03円｜参考対象外｜補足◎

判定結果・条件

・参考良好は、発表前の通期会社計画を50%または75%で単純按分し、売上高実績とEPS実績がともに上回った場合です。季節性未調整で、市場コンセンサス超過や会社公表の四半期予算達成を意味しません。

・同日修正がある会社は、修正後予想ではなく発表直前の旧計画を比較元にしています。同額達成を『上回った』とは表現していません。

・対象外、非該当、未取得を区別し、正式決算20社について厳格・次点・参考良好を独立に評価しました。SBIインシュアランスグループの速報値は正式決算へ混ぜず、11月11日の短信で補完します。

出所：TDnet・各社開示資料

#決算 #日本株