わらべや日洋ホールディングス（2918）2027年2月期Q2累計｜参考良好

結論：参考良好です。売上高1,208.53億円、EPS151.96円。発表前の通期計画2,410.00億円・EPS277.20円の50%按分値1,205.00億円・138.60円を、それぞれ+0.3%、+9.6%上回りました。

主要数値

• 売上高：1,208.53億円（50%按分参考値比 +0.3%）
• EPS：151.96円（50%按分参考値比 +9.6%）
• 通期予想：売上2,380億円、EPS201.34円へ下方修正

判定根拠

厳格判定：判定不能。対象期間と通期の売上高・EPSについて、発表直前の直接市場コンセンサス一式を確認できません。

次点判定：対象外。売上高・EPSをともに直接比較できる中間会社予算を確認できません。

参考良好：該当。会社通期計画の50%按分参考値を売上高・EPSとも上回りました。

会計士が気になった点

1. 上期売上高は前年同期比+0.1%ですが、営業利益は-25.0%。利益率の低下を伴っています。
2. 通期予想は売上2,380億円、EPS201.34円へ下方修正され、上期の按分超過と通期見通しは方向が異なります。
3. 米国オハイオ工場の休止に伴い、約7億円の特別損失を計上する見込みです。

注記：参考良好は会社通期計画の単純按分・季節性未調整で、市場コンセンサス超過を意味しません。売買推奨ではありません。

一次情報

• 2027年2月期 第2四半期（中間期）決算短信
• 通期業績予想の修正および特別損失の計上