小野薬品工業の中間期は減収でも営業増益でした。売上収益と基本EPSは、発表前の年間会社計画の50％に相当する参考値をともに上回りました。Core指標と通常のIFRS数値を分けて読みます。
主要数値｜2027年3月期中間期（2026年4月1日～9月30日、IFRS・連結）
売上収益2,325.04億円、営業利益579.07億円、親会社の所有者に帰属する中間利益449.30億円、基本EPS95.60円。Core営業利益736.26億円、Core EPS120.78円は別指標で、基本EPSに代用していません。
会計士が気になった点
売上収益は前年同期比9.6％減、営業利益は11.2％増でした。減収と増益が同時に起きているため、売上の伸びだけで採算を判断しません。営業CFは502.98億円で、前年同期545.64億円から減少しています。利益の増加と、納税・運転資本を含む現金の増減も別に確認します。
次は、下期の売上収益と利益率の推移、年間の通常営業利益940億円への進捗を確認します。Core営業利益計画1,240億円とは区別します。
参考良好の比較根拠
比較元は2026年7月31日公表の会社年間計画です。
売上収益：年間4,550.00億円×50％＝2,275.00億円→実績2,325.04億円。差額＋50.04億円、＋2.2％。
基本EPS：年間151.09円×50％＝75.545円→実績95.60円。差額＋20.055円、＋26.5％。画像は75.55円表示、比較は丸め前の75.545円で計算しています。
会社通期計画の単純按分・季節性未調整であり、会社の中間予算や市場コンセンサス超過を意味しません。
通期会社予想は売上収益4,550.00億円、通常営業利益940.00億円、基本EPS151.09円です。
判定結果
厳格判定：対象外（発表前同期間の直接市場コンセンサス未取得）。
次点判定：対象外（コンセンサス不存在未確認、翌年度12か月会社予想未公表）。
参考良好：該当。
出所：https://www.release.tdnet.info/inbs/140120261028557958.pdf
比較元：https://www2.jpx.co.jp/disc/45280/140120260727500291.pdf
確認：2026年10月29日。小野薬品工業（4528）。
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